Калькулятор податків із зарплати: розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ (брутто / нетто)
Скільки залишиться на руки — і скільки насправді коштує працівник роботодавцю.
Результат
Розрахунок орієнтовний і не є податковою консультацією. Остаточні суми нарахувань і утримань визначає бухгалтерія за первинними документами та ставками, чинними на дату нарахування.
Як рахуються податки із зарплати
Із нарахованої заробітної плати працівника утримують два платежі: податок на доходи фізичних осіб за ставкою 18% і військовий збір за ставкою 5%. Разом це 23%, тож «на руки» лишається 77% нарахованого — за умови, що працівник не має права на податкову соціальну пільгу.
ЄСВ не зменшує вашу зарплату
Це найпоширеніша помилка в розрахунках. Єдиний соціальний внесок за ставкою 22% роботодавець нараховує зверху нарахованої суми і платить із власних коштів. Він не утримується із зарплати й ніяк не впливає на суму, яку отримує працівник. Тому при зарплаті 20 000 грн на руки виходить 15 400 грн, а підприємству працівник коштує 24 400 грн.
Дві межі бази ЄСВ
Знизу: якщо працівник на повній ставці отримав менше мінімальної зарплати, ЄСВ усе одно нараховують із 8647 грн — це мінімальний страховий внесок 1902,34 грн. Згори: база обмежена двадцятьма мінімальними зарплатами, тобто 172 940 грн. Із суми понад цю межу внесок не нараховують, а от ПДФО та військовий збір стелі не мають і рахуються з повної зарплати.
Пільга діє не на все
Податкова соціальна пільга зменшує базу оподаткування лише для ПДФО. Військовий збір рахується з повної нарахованої суми. Крім того, пільга застосовується, тільки якщо місячна зарплата не перевищує 4660 грн — це прожитковий мінімум, помножений на 1,4 й округлений до десятків.
Чого калькулятор не бачить
Вашої конкретної ситуації: індексації, доплат за понаднормові, лікарняних, аліментів за виконавчим листом і профспілкових внесків. Усе це змінює підсумкову суму до виплати, але рахується вже після податків і залежить від первинних документів, яких у калькулятора немає.
Питання й відповіді
Які податки утримуються із зарплати працівника в Україні?
Із нарахованої зарплати утримується ПДФО (18%) та Військовий збір (5%), а роботодавець додатково нараховує ЄСВ (22%) з власних коштів.
Чи зменшує ЄСВ мою зарплату на руки?
Ні. ЄСВ платить роботодавець зверху нарахованої суми, тож на розмір зарплати працівника він не впливає. Із зарплати утримують лише ПДФО та військовий збір — разом 23%.
Чи поширюється податкова соціальна пільга на військовий збір?
Ні. Пільга зменшує базу оподаткування лише для ПДФО. Військовий збір рахується з повної нарахованої зарплати.
Скільки ЄСВ платить роботодавець, якщо зарплата менша за мінімальну?
Однаково не менше мінімального страхового внеску — 1902,34 грн. За працівника на повній ставці ЄСВ нараховують з мінімальної зарплати 8647 грн, навіть якщо фактично нараховано менше.
Нормативна база
Податковий кодекс України, ст. 164 і 167 (ПДФО 18%), ст. 169 (податкова соціальна пільга), п. 16-1 підрозділу 10 розділу XX (військовий збір 5% — ставку підвищено Законом № 4015-IX з 01.12.2024). Закон України «Про збір та облік єдиного внеску…» № 2464-VI (ЄСВ 22% та 8,41%, мінімальний і максимальний розмір бази). Мінімальна зарплата 8647 грн і прожитковий мінімум для працездатних осіб 3328 грн — ст. 7 Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» від 03.12.2025 № 4695. Перевірено 2026-08-01.