Калькулятор ПДВ: нарахування та виділення податку на додану вартість
Додати податок зверху або дістати його з уже готової суми.
Результат
Розрахунок орієнтовний і не є податковою консультацією. Остаточні суми нарахувань і утримань визначає бухгалтерія за первинними документами та ставками, чинними на дату нарахування.
Дві операції, які плутають найчастіше
Нарахувати означає додати податок до суми, у якій його ще немає: 1000 грн плюс 20% дає 1200 грн, з яких ПДВ — 200 грн.
Виділити означає дістати податок із суми, де він уже сидить. І тут ховається найдорожча помилка бухгалтерії-початківця: взяти 20% від 1200 грн і отримати 240 грн. Правильна відповідь — 200 грн, бо рахувати треба за формулою «сума × 20 / 120». Для базової ставки є коротший спосіб: поділити суму з ПДВ на 6.
Нуль — це не звільнення
Ставка 0% і звільнення від ПДВ виглядають однаково в сумі до сплати, але це різні режими. При нульовій ставці операція оподатковується, тож платник зберігає право на податковий кредит за вхідним ПДВ. При звільненні такого права немає, і вхідний податок лягає у витрати.
Чого калькулятор не вирішує
Чи є ваша операція об'єктом оподаткування взагалі, за якою ставкою вона проходить і коли настає дата податкових зобов'язань. Це питання класифікації товару за УКТ ЗЕД і первинних документів, а не арифметики.
Питання й відповіді
Як виділити ПДВ 20% із суми?
Щоб виділити ПДВ із суми з ПДВ, потрібно помножити суму на 20 і поділити на 120 — або просто поділити суму на 6.
Чому не можна взяти 20% від суми з ПДВ?
Бо податок уже входить до цієї суми. 20% від 1200 грн — це 240 грн, а насправді ПДВ там 200 грн. Помилка завищує податок на 20% і робить накладну недійсною.
Чим нульова ставка відрізняється від звільнення від ПДВ?
При ставці 0% операція оподатковується, тож право на податковий кредит зберігається. При звільненні операція взагалі не є об’єктом оподаткування, і вхідний ПДВ до кредиту не потрапляє.
Коли застосовується ставка 7%?
До лікарських засобів і медичних виробів, а також до послуг з тимчасового розміщування — готелів та подібних засобів розміщення.
Нормативна база
Податковий кодекс України, розділ V «Податок на додану вартість»: ст. 193 — розміри ставок (20%, 14%, 7%, 0%), ст. 194 — порядок обчислення. Перевірено 2026-08-01.